기부자 자문 기금이란?
기부자 자문 기금(DAF)은 자선 단체를 위해 마련된 자산을 위한 투자 계좌입니다. DAF 계좌를 개설한 후, DAF에 기부하여 자산을 이체합니다. 기부금은 DAF를 통해 지원할 특정 자선 단체를 선택하는 동안 투자됩니다.
DAF 계좌는 어떻게 선택하나요?
DAF 제공업체와 협력하여 계좌를 개설하게 됩니다. DAF 제공업체는 수천 개에 달하며, 어떤 업체를 선택할지는 수수료, 투자 옵션, 지원금 중점 분야, 서비스 수준, 사용 편의성 등 여러 요인에 따라 달라집니다. DAF 제공업체는 다음과 같이 몇 가지 유형으로 나뉩니다.
- National: 이러한 상품은 수수료가 낮거나 이미 투자한 기관과 연계되어 있는 경우가 많습니다(예: Fidelity Charitable, Schwab Charitable, National Philanthropic Trust).
- 지역: 이들은 지역 기반이며 귀하의 지역 사회 자선 단체에 대한 심층적인 지식과 관계를 갖고 있습니다(예: Silicon Valley Community Foundation, San Francisco Foundation, Marin Community Foundation)
- 주제별: 일반적으로 특정 주제 영역(예: 유대인 공동체 기금, 스탠포드 DAF)에 대한 보조금을 지시합니다.
DAF 계좌에 어떻게 입금하나요?
DAF를 개설한 후에는 자산을 DAF 계좌로 이체하여 자금을 조달할 수 있습니다. 이 기부를 통해 자선 기부를 하고 자산에 대한 법적 소유권을 포기하게 됩니다. 이 DAF 이체 및 이후 DAF 계좌로의 이체에는 자선 공제 혜택이 적용됩니다.
세금 효율적인 방식으로 DAF에 자금을 조달하는 방법에 대해 상담사와 상의해야 합니다. 예를 들어, 증가한 자산으로 DAF에 자금을 조달하는 것이 좋습니다. 많은 DAF는 부동산이나 암호화폐와 같은 복잡한 자산도 수용할 수 있습니다. 상담사는 DAF의 혜택을 극대화하기 위해 특정 연도의 불입 시기와 금액에 대한 권장 사항을 제공할 수 있습니다.
내가 선택한 자선 단체에 DAF에서 보조금을 지원하려면 어떻게 해야 하나요?
DAF가 설정되면 해당 계좌에 대한 "자문 권한"을 유지하게 됩니다. 즉, 해당 계좌에서 어떤 보조금이 지급될지 추천할 수 있습니다.
보조금을 추천하시려면 기금 관리자에게 연락하여 보조금 추천을 받았다고 말씀해 주세요. 온라인으로 추천을 받고 이전 기부 내역을 확인할 수도 있습니다.
자선 단체에 대해 필요한 정보는 다음과 같습니다.
이름: 루실 패커드 아동 건강 재단
세금 ID: 77-0440090
기부금의 용도(예: 아동 기금, 종양학, 심장학)
또한 해당 자선단체에 보조금을 추천했다는 사실과 지정 내역을 알려주셔야 합니다. 이를 통해 DAF 제공기관에서 기부금을 받을 때 기부금과 동일한 금액을 매칭해 드릴 수 있습니다.
DAF의 보조금은 자격을 갖춘 자선 단체에만 지급될 수 있으며, 보조금을 받는 대가로 상품이나 서비스를 받을 수 없습니다(예: DAF를 사용하여 이벤트에서 좌석을 구매할 수 없습니다).
제가 떠난 후 DAF에 남아 있는 자금은 어떻게 되나요?
많은 사람들이 DAF에 상당한 금액을 남겨둔 채 세상을 떠납니다. DAF 제공자에게 이 자금 사용 방법에 대한 지침을 제공하지 않았다면, 제공자가 대신 결정해 줄 것입니다.
DAF 공급업체와 협력하여 다음 사항을 문서화하세요.
- 후임 대리인: 귀하가 DAF에 보조금을 추천할 수 없을 때 누가 귀하의 DAF에 보조금 추천을 할 수 있습니까?
- 최종 수혜자: 계좌에 잔액이 남아 있는 상태로 세상을 떠나게 된다면, 어떤 자선 단체에 그 잔액을 수여하고 싶으신가요?
모든 자선 기획과 마찬가지로, 기부금을 적절히 평가하기 위해 수혜 자선 단체에 알리는 것이 중요합니다!
루실 패커드 아동 건강 재단은 면세 기관으로, 세무, 법률 또는 재정 관련 자문을 제공하지 않습니다. 저희 직원이 제공하는 모든 문서나 정보는 교육 및 정보 제공을 목적으로 합니다. 루실 패커드 아동 건강 재단은 모든 기부자분들께서 본인의 법률 및 재정 자문을 구하실 것을 강력히 권장합니다.
