با کوتاه‌تر شدن روزها و نزدیک شدن به پایان سال، پاییز یک مکث طبیعی را ارائه می‌دهد. این فرصتی است تا در مورد آنچه برای شما بیشترین اهمیت را دارد تأمل کنید و در مورد تفاوتی که می‌خواهید از طریق فعالیت‌های بشردوستانه خود قبل از پایان سال و پس از آن ایجاد کنید، فکر کنید.
برنامه‌های خود را مرور کنید و به تغییرات مالیاتی جدید توجه داشته باشید
قبل از اینکه تعطیلات به طور جدی از راه برسند، لحظه‌ای را برای بررسی وضعیت مالی خود با مشاور خود اختصاص دهید. چندین به‌روزرسانی مالیاتی برای سال مالی 2026 اعمال شده است و تعدادی از آنها ممکن است نحوه و زمان انتخاب شما برای کمک مالی را شکل دهند.
کسورات استاندارد و کسورات اضافی ۲۰۲۶ برای افراد ۶۵ سال به بالا
برای سال ۲۰۲۶، کسر استاندارد برای افراد مجرد ۱TP4T16,100 و برای زوج‌های متأهلی که به‌طور مشترک اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت می‌کنند ۱TP4T32,200 است. اگر ۶۵ سال یا بیشتر دارید، می‌توانید کسر استاندارد اضافی ۱TP4T2,050 را برای افراد مجرد یا سرپرست خانوار، یا ۱TP4T1,650 را برای هر همسر واجد شرایط برای افراد متأهلی که به‌طور مشترک اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت می‌کنند، درخواست کنید.
علاوه بر این، تا سال ۲۰۲۸، مالیات‌دهندگان ۶۵ سال به بالا ممکن است واجد شرایط کسر “پاداش” ۱TP4T6,000 برای هر فرد باشند (۱TP4T12,000 برای یک زوج متأهل در صورتی که هر دو همسر واجد شرایط باشند). این “پاداش” در سطوح درآمدی بالاتر به تدریج حذف می‌شود، بنابراین مشاور مالیاتی شما بهترین فرد برای تأیید موارد مربوط به شماست.
نکته برنامه ریزی: اگر کسر مالیات استاندارد را در نظر بگیرید، یک کسر مالیات خیریه جهانی جدید که از سال مالی ۲۰۲۶ آغاز می‌شود، به شما این امکان را می‌دهد که از بنیاد سلامت کودکان لوسیل پاکارد حمایت کنید و همچنان از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوید. افرادی که اقلام را ذکر نمی‌کنند، می‌توانند تا سقف ۱۰۰۰ روپیه به صورت کمک نقدی به خیریه‌های واجد شرایط یا تا سقف ۲۰۰۰ روپیه از اظهارنامه مالیاتی مشترک کسر کنند.
قوانین جدید تعدیل‌شده درآمد ناخالص برای کسورات خیریه
اگر کسورات خود را به صورت موردی بیان می‌کنید، از مشاور خود بپرسید که آیا قوانین جدید درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) شامل شما می‌شود یا خیر. از سال مالی 2026، فقط بخشی از کمک‌های خیریه شما که از 0.5% از AGI شما بیشتر باشد، قابل کسر است.
نکته برنامه ریزی: برای رسیدن به حداقل 0.5% AGI، برخی از اهداکنندگان هدایای خود را “دسته‌بندی” می‌کنند: به جای اینکه مبالغ کمتری را در طول زمان تقسیم کنند، چندین سال کمک برنامه‌ریزی شده را در یک سال متمرکز می‌کنند. به عنوان مثال، اهداکننده‌ای که قصد داشت سالانه $2,500 به مدت چهار سال کمک کند، ممکن است امسال یک هدیه $10,000 اهدا کند.
همچنین یک حد بالای جدید برای کسر مالیات هدایا وجود دارد. از سال ۲۰۲۶، مالیات‌دهندگانی که در بالاترین طبقه مالیاتی ۳۷۱TP3T قرار دارند، ارزش کسرهای جزئی خود را در سقف ۳۵۱TP3T خواهند دید، به این معنی که یک کمک خیریه به ازای هر دلار کسر شده، ۱TP4T0.35 صرفه‌جویی می‌کند، نه ۱TP4T0.37.
نکته برنامه ریزی: از مشاور خود بپرسید که آیا این موضوع روی شما تأثیر می‌گذارد یا خیر. اهدای دارایی‌های ارزشمند مانند اوراق بهادار ممکن است به شما این امکان را بدهد که از مالیات بر سود سرمایه اجتناب کنید، در حالی که همچنان کسر مالیات بر درآمد را مطالبه می‌کنید.
از IRA خود هدیه بگیرید
اگر ۷۰ و نیم سال یا بیشتر سن دارید، می‌توانید امسال تا سقف ۱TP4T111,000 را مستقیماً از حساب بازنشستگی انفرادی (IRA) خود به یک موسسه خیریه واجد شرایط مانند بنیاد سلامت کودکان لوسیل پاکارد بدون پرداخت مالیات بر درآمد پرداخت کنید. این به عنوان یک توزیع خیریه واجد شرایط یا QCD شناخته می‌شود. اگر ملزم به دریافت حداقل توزیع (RMD) از IRA خود هستید، QCD می‌تواند برای برآورده کردن آن حساب شود. بخوانید که چگونه یکی از اهداکنندگان از هدایای QCD خود در یک معامله “برد-برد” استفاده کرد.” راهی برای تأثیرگذاری بدون افزایش مالیاتش.
نکته برنامه ریزی: برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد کمک‌های مالی از IRA خود،, این صفحه منبع را بررسی و به اشتراک بگذارید با مشاور خود مشورت کنید. هیچ‌وقت برای برنامه‌ریزی زود نیست! حتی اگر هنوز داروهای RMD مصرف نمی‌کنید، شروع گفتگو از الان به این معنی است که وقتی زمانش برسد، آماده خواهید بود.
موجودی حساب DAF خود را بررسی کنید و یک کمک هزینه پیشنهاد دهید
اگر صندوق حمایتی (DAF) دارید، پایان سال زمان مناسبی برای بررسی موجودی شماست. توصیه کمک هزینه قبل از 31 دسامبر به شما کمک می‌کند تا اطمینان حاصل کنید که کودکان و مادران باردار نیازمند، درست در زمانی که بیشترین نیاز را به آن دارند، مراقبتی را که شایسته آن هستند، دریافت می‌کنند. صفحه منابع DAF ما می‌تواند کمک کند.
نکته برنامه ریزی: همچنین می‌توانید با به‌روزرسانی نام ذینفع در DAF خود، موجودی DAF خود را به خیریه مورد نظر خود واگذار کنید. اختصاص هرگونه وجهی که در پایان عمرتان باقی می‌ماند به بنیاد سلامت کودکان لوسیل پاکارد، تضمین می‌کند که دقیقاً همانطور که در نظر داشتید، استفاده شود.
آیا قبلاً خانه کودکان پاکارد را در برنامه‌های املاک خود گنجانده‌اید؟
ارث یکی از ساده‌ترین و محبوب‌ترین راه‌ها برای گنجاندن امور خیریه در برنامه‌ی دارایی شماست و حمایت پایداری را برای خانواده‌هایی که سال‌های آینده به آنها خدمت خواهیم کرد، فراهم می‌کند. درباره یکی از اهداکنندگانی که دقیقاً همین کار را انجام داده است، بخوانید.
اگر قبلاً مرکز کودکان پاکارد را در برنامه‌های خود قرار داده‌اید، لطفاً به ما اطلاع دهید! ما دوست داریم به درستی از شما تشکر کنیم و مطمئن شویم که دقیقاً می‌دانیم که دوست دارید چگونه از هدیه شما استفاده کنیم! همچنین از شما دعوت می‌کنیم تا این موارد را بررسی کنید. این فرصت بی‌نظیر را دارید تا همین حالا با هدیه میراث خود تأثیرگذار باشید.
نکته مهم در مورد تاریخ هدیه
انواع مختلف هدیه از قوانین زمان‌بندی متفاوتی پیروی می‌کنند، بنابراین کمی برنامه‌ریزی می‌تواند مفید باشد:
● چک‌ها: حتماً چک خود را قبل از 31 دسامبر پست و مهر پستی آن را بزنید.
● اوراق بهادار: تاریخ هدیه برای اوراق بهادار اهدایی معمولاً تاریخی است که اوراق بهادار به حساب خیریه می‌رسد، نه زمانی که شما انتقال را آغاز می‌کنید. به یاد داشته باشید که این فرآیند را از قبل با کارگزار خود شروع کنید.
● انتقال‌های QCD: اینکه آیا توزیع شما حداقل توزیع مورد نیاز شما را برآورده می‌کند یا خیر، بستگی به این دارد که چه کسی چک را ارسال می‌کند: متولی IRA شما یا شما. لطفاً با ما تماس بگیرید تا جزئیات را برای شما شرح دهیم.
سوالات؟
برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد استراتژی‌های کمک‌های مالی هوشمندانه مالیاتی که از منابع مالی شما نهایت استفاده را می‌برد و از کودکان و خانواده‌ها در بیمارستان کودکان لوسیل پاکارد استنفورد حمایت می‌کند، می‌توانید وبینار ضبط شده ما را تماشا کنید., کمک‌های خیریه: بررسی روش‌های هوشمندانه مالیاتی برای تأثیرگذاری, ، از راحتی خانه.
و برای راهنمایی در مورد بهترین راه‌های به جا گذاشتن میراثی ماندگار در بیمارستان کودکان لوسیل پاکارد در استنفورد، لطفاً با تیم برنامه‌ریزی هدایا از طریق GiftPlanning@LPFCH.org تماس بگیرید. ما مفتخر خواهیم بود که بخشی از برنامه‌های شما باشیم.
بنیاد سلامت کودکان لوسیل پاکارد یک سازمان معاف از مالیات است و مشاوره مالیاتی، حقوقی یا مالی ارائه نمی‌دهد. هرگونه سند یا اطلاعاتی که توسط کارکنان ما به شما ارائه می‌شود، جنبه آموزشی و اطلاع‌رسانی دارد. بنیاد سلامت کودکان لوسیل پاکارد قویاً همه اهداکنندگان خود را تشویق می‌کند که از مشاوران حقوقی و مالی خود مشاوره بگیرند.