해가 짧아지고 한 해가 저물어가는 가을은 자연스러운 휴식의 계절입니다. 이 시기는 당신에게 가장 소중한 것이 무엇인지 되돌아보고, 연말과 그 이후에 당신의 자선 활동을 통해 어떤 변화를 만들어내고 싶은지 생각해 볼 좋은 기회입니다.
계획을 검토하고 새로운 세법 변경 사항을 확인하세요.
본격적인 연휴가 시작되기 전에 잠시 시간을 내어 재정 고문과 함께 재정 상황을 검토해 보세요. 2026년 과세연도에 몇 가지 세법 개정이 적용되었으며, 이 중 일부는 기부 방법과 시기에 영향을 미칠 수 있습니다.
2026년 65세 이상 연령층을 위한 표준 공제액 및 추가 공제액
2026년 표준 공제액은 단독 신고자의 경우 $16,100달러이고, 부부 공동 신고자의 경우 $32,200달러입니다. 만 65세 이상인 경우, 단독 신고자 또는 세대주 신고자는 $2,050달러, 부부 공동 신고자는 배우자 1인당 $1,650달러의 추가 표준 공제를 신청할 수 있습니다.
또한, 2028년까지 65세 이상 납세자는 개인당 $6,000의 "보너스" 공제(부부 모두 자격 요건을 충족하는 경우 $12,000)를 받을 수 있습니다. 이 "보너스" 공제액은 소득 수준이 높아질수록 줄어들기 때문에, 정확한 적용 여부는 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 좋습니다.
계획 수립 팁: 표준 공제를 선택하는 경우, 2026년 과세연도부터 시행되는 새로운 보편적 자선 기부금 공제를 통해 루실 패커드 아동 건강 재단(Lucile Packard Foundation for Children's Health)을 후원하고도 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 항목별 공제를 하지 않는 납세자는 적격 자선 단체에 현금 기부 시 최대 1,000달러까지, 부부 공동 신고 시에는 최대 2,000달러까지 공제받을 수 있습니다.
자선 기부금 공제를 위한 새로운 조정 총소득 규정
소득 공제를 항목별로 신청하는 경우, 새로운 조정 총소득(AGI) 규정이 본인에게 적용되는지 세무사에게 문의하십시오. 2026년 과세연도부터는 자선 기부금 중 조정 총소득(AGI)의 0.513T를 초과하는 부분만 공제 가능합니다.
계획 수립 팁: 0.5% 조정총소득(AGI) 최소 요건을 충족하기 위해 일부 기부자들은 기부금을 "묶어서" 기부하고 있습니다. 즉, 여러 해에 걸쳐 소액을 나누어 기부하는 대신, 계획된 기부금을 한 해에 집중적으로 기부하는 것입니다. 예를 들어, 4년 동안 매년 $2,500씩 기부할 계획이었던 기부자가 올해 $10,000을 한 번에 기부하는 방식입니다.
기부금 공제 한도에도 새로운 상한선이 생겼습니다. 2026년부터 최고 세율 구간(37%)에 속하는 납세자의 경우, 항목별 공제액이 35%로 제한됩니다. 즉, 자선 기부금 공제액이 1달러당 $0.37이 아닌 $0.35로 줄어듭니다.
계획 수립 팁: 이것이 본인에게 영향을 미치는지 담당 재정 고문에게 문의하십시오. 증권과 같은 시세가 오른 자산을 기부하면 양도소득세를 면제받으면서도 소득세 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
IRA 계좌에서 기부하세요
만약 70세 반 이상이시라면, 올해 개인퇴직계좌(IRA)에서 루실 패커드 아동 건강 재단(Lucile Packard Foundation for Children's Health)과 같은 적격 자선단체에 최대 1,400만 달러까지 소득세 없이 직접 기부하실 수 있습니다. 이를 적격 자선 기부(Qualified Charitable Distribution, QCD)라고 합니다. 만약 IRA에서 최소 인출액(Minimum Distribution, RMD)을 인출해야 하는 경우, QCD는 RMD 요건을 충족하는 데 도움이 될 수 있습니다. 한 기부자가 QCD 기부금을 어떻게 "상호 이익"이 되는 방식으로 활용했는지 읽어보세요.“ 그녀의 세금 부담을 늘리지 않고도 영향력을 행사할 수 있는 방법.
계획 수립 팁: IRA를 통한 기부에 대해 더 자세히 알아보려면 다음을 참조하세요., 이 자료 페이지를 검토하고 공유해 주세요. 담당 어드바이저와 상의하세요. 계획은 일찍 세울수록 좋습니다! 아직 의무적 최소 인출금(RMD)을 인출하지 않더라도 지금부터 상담을 시작하면 나중에 인출할 때 도움이 될 것입니다.
기부자 권고 기금(DAF) 잔액을 검토하고 지원금을 추천해 주세요.
기부자 지정 기금(DAF)을 보유하고 계시다면 연말은 잔액을 검토하기에 좋은 시기입니다. 12월 31일 이전에 기금 지원을 추천하시면 도움이 필요한 아동과 임산부가 가장 필요로 할 때 필요한 보살핌을 받을 수 있도록 보장하는 데 도움이 됩니다. 저희 DAF 자료 페이지가 도움이 될 수 있습니다.
계획 수립 팁: 기부자 지정 계좌(DAF)에서 수혜자 지정을 업데이트하여 DAF 잔액을 원하는 자선 단체에 남길 수도 있습니다. 생전에 남은 기금을 루실 패커드 아동 건강 재단(Lucile Packard Foundation for Children's Health)으로 지정하면 기부자의 의도대로 정확하게 사용될 것입니다.
이미 Packard Children's를 유산 계획에 포함시키셨나요?
유증은 유산 계획에 자선 활동을 포함시키는 가장 간단하고 인기 있는 방법 중 하나이며, 앞으로 수년간 저희가 지원할 가족들에게 지속적인 도움을 제공합니다. 그렇게 한 한 기증자의 이야기를 읽어보세요.
이미 Packard Children's를 기부 계획에 포함시키셨다면 저희에게 알려주세요! 진심으로 감사드리고, 기부금을 어떻게 사용하시길 원하시는지 정확히 알고 싶습니다. 또한 저희 병원에 대해 더 자세히 알아보실 수 있습니다. 지금 유산 기부를 통해 의미 있는 변화를 만들어낼 수 있는 특별한 기회입니다.
선물 날짜에 관한 중요 안내
선물 종류마다 시기를 정하는 규칙이 다르므로, 약간의 계획만 있으면 큰 도움이 됩니다.
● 체크 무늬: 수표는 12월 31일 훨씬 전에 우편으로 보내고 우체국 소인을 찍어 주시기 바랍니다.
● 증권: 기부된 증권의 기부일은 일반적으로 기부자가 이체를 시작한 날짜가 아니라 증권이 자선 단체의 계좌에 도착한 날짜입니다. 따라서 증권사에 미리 연락하여 이체 절차를 시작하는 것을 잊지 마십시오.
● QCD 전송: 귀하의 분배금이 의무 최소 분배금 요건을 충족하는지 여부는 수표를 누가 발송하느냐에 따라 달라집니다. IRA 관리 기관인지, 아니면 귀하 본인인지에 따라 다릅니다. 자세한 사항은 저희에게 전화 주시면 안내해 드리겠습니다.
질문?
루실 패커드 어린이 병원 스탠포드에서 어린이와 가족을 지원하면서 재정 자원을 최대한 활용할 수 있는 세금 효율적인 기부 전략에 대해 자세히 알아보려면 녹화된 웨비나를 시청하세요., 기부 입문: 세금 혜택을 누리면서 영향력을 발휘하는 현명한 방법 알아보기, 집에서 편안하게.
루실 패커드 어린이 병원 스탠포드에 의미 있는 유산을 남기는 가장 좋은 방법에 대한 안내를 받으시려면 GiftPlanning@LPFCH.org로 기부 계획팀에 문의해 주세요. 여러분의 계획에 함께할 수 있다면 영광일 것입니다.
루실 패커드 아동 건강 재단은 면세 기관이며 세무, 법률 또는 재정 관련 자문을 제공하지 않습니다. 저희 직원이 제공하는 모든 문서 및 정보는 교육 및 정보 제공을 목적으로 합니다. 루실 패커드 아동 건강 재단은 모든 기부자분들께 법률 및 재정 전문가의 자문을 받으실 것을 강력히 권장합니다.