ドナーアドバイスファンドとは何ですか? 

ドナーアドバイズドファンド（DAF）は、慈善事業のために積み立てられた資産のための投資口座です。DAF口座を開設したら、DAFへの寄付を通じて資産を移管します。DAFを通じて支援したい具体的な慈善団体を決めている間、資金は投資されます。

DAF アカウントの選択方法は？

アカウント開設にはDAFプロバイダーとの連携が必要です。DAFプロバイダーは数千社あり、どのプロバイダーを選ぶかは、手数料、投資オプション、助成金の重点分野、サービスレベル、使いやすさなど、いくつかの要素によって異なります。DAFプロバイダーにはいくつかのカテゴリーがあります。

• ナショナル：これらは手数料が低い場合が多く、すでに投資している機関と提携している場合が多いです（例：フィデリティ・チャリタブル、シュワブ・チャリタブル、ナショナル・フィランソロピック・トラスト）
• 地域: 地域に根ざしており、コミュニティ内の慈善団体に関する深い知識と関係を持っています (例: シリコンバレーコミュニティ財団、サンフランシスコ財団、マリンコミュニティ財団)
• トピック：これらは通常、特定のトピック領域に助成金を向けます（例：ユダヤ人共同基金、スタンフォードDAF）

DAF アカウントに資金を入金するにはどうすればいいですか?

DAFを設立したら、資産をDAF口座に移管することで資金を調達できます。この寄付を行うことで、慈善寄付を行い、法的に資産の管理権を放棄したことになります。この寄付およびその後のDAFへの移管は、慈善寄付控除の対象となります。

DAFへの資金拠出を節税効果の高い方法で行う方法については、アドバイザーに相談することをお勧めします。例えば、値上がり資産をDAFに拠出することを検討してみてはいかがでしょうか。多くのDAFは、不動産や仮想通貨といった複雑な資産も受け入れています。アドバイザーは、DAFのメリットを最大化するために、年間の拠出時期や金額についてアドバイスを提供してくれるかもしれません。

DAF から選択した慈善団体に助成金を支給するにはどうすればよいですか?

DAFが確立されると、アカウントに対する「アドバイザー権限」が維持されます。つまり、アカウントからどのような助成金を支給するかを推奨できるということです。

助成金を推薦するには、基金管理者に連絡し、助成金を推薦したい旨を伝えるだけです。オンラインで申請し、過去の寄付履歴を確認できる場合もあります。

慈善団体に関して必要な情報は次のとおりです。

名称: ルシール・パッカード子供の健康財団

納税者番号: 77-0440090

寄付金の希望用途（例：児童基金、腫瘍学、心臓病学）

助成金を推薦した旨と指定団体への連絡もお願いいたします。これにより、DAF提供者から寄付金が届いた際に、寄付内容が適切にマッチングされます。

DAF からの助成金は資格のある慈善団体にのみ支給され、助成金と引き換えに商品やサービスを受け取ることはできないことに注意してください (例: DAF を使用してイベントの座席を購入することはできません)。

私が亡くなったら、DAF に残っている資金はどうなりますか? 

多くの人がDAFに多額の資金を残したまま亡くなります。DAFプロバイダーに資金の使い道について指示を与えていない場合は、プロバイダーが代わりに判断します。

DAF プロバイダーと協力して、次の内容を文書化します。

• 後継エージェント: あなたができない場合、誰が DAF の助成金の推奨を行うことができますか?
• 最終受益者: 口座に資金が残ったまま亡くなった場合、その資金をどの慈善団体に寄付したいですか?

すべての慈善活動の計画と同様に、私たちがあなたの贈り物を適切に尊重できるように、受取人の慈善団体に知らせることが重要です。

ルシール・パッカード子どもの健康財団は免税団体であり、税務、法律、財務に関するアドバイスは提供しておりません。財団職員が提供する文書または情報は、教育および情報提供を目的としています。ルシール・パッカード子どもの健康財団は、すべての寄付者の皆様に、ご自身の法律および財務アドバイザーにご相談いただくことを強く推奨いたします。