日が短くなり、一年が終わりに近づくにつれ、秋は自然な休息の季節となります。それは、自分にとって何が最も大切なのかをじっくり考え、年末以降、慈善活動を通してどのような変化をもたらしたいのかを考える絶好の機会です。.
計画を見直し、新たな税制変更点に注意してください。
本格的なホリデーシーズンが始まる前に、アドバイザーとご自身の財政状況を見直してみましょう。2026年度の税制改正がいくつか施行されており、その中には寄付の方法や時期に影響を与えるものもあるかもしれません。.
2026年 標準控除および65歳以上の方のための追加控除
2026年の標準控除額は、単身申告者の場合は$16,100、夫婦合算申告の場合は$32,200です。65歳以上の方は、単身申告者または世帯主申告者の場合は$2,050、夫婦合算申告の場合は対象となる配偶者1人につき$1,650の追加標準控除を申請できます。.
さらに、2028年まで、65歳以上の納税者は、個人につき$6,000（夫婦両方が該当する場合は$12,000）の「ボーナス」控除を受ける資格がある場合があります。この「ボーナス」は所得水準が高くなるにつれて段階的に減額されるため、ご自身に適用される内容を確認するには、税務アドバイザーに相談するのが最善です。.
計画のヒント： 標準控除を選択する場合、2026年度から導入される新たな普遍的な慈善寄付控除により、ルシール・パッカード小児健康財団を支援しながら税制上の優遇措置を受けることができます。項目別控除を選択しない納税者は、対象となる慈善団体への現金寄付を最大1,000ドルまで控除でき、夫婦合算申告の場合は最大2,000ドルまで控除できます。.
慈善寄付控除に関する新たな調整後総所得ルール
控除項目を個別に申告する場合は、新しい調整後総所得（AGI）のルールが適用されるかどうかをアドバイザーに確認してください。2026年度の課税年度からは、慈善寄付金のうち、AGIの0.5%を超える部分のみが控除対象となります。.
計画のヒント： 0.5%の調整後総所得（AGI）の最低基準を満たすため、一部の寄付者は寄付を「まとめて」行っています。つまり、数年分の計画的な寄付を、少額ずつ分散させるのではなく、1年に集中させるのです。例えば、4年間毎年$2,500を寄付する予定だった寄付者は、代わりに今年$10,000を一度に寄付するかもしれません。.
寄付金の控除額にも新たな上限が設けられます。2026年から、最高税率37%の納税者は、項目別控除額の上限が35%に制限されます。つまり、慈善寄付による節税額は、控除額1ドルあたり$0.37ではなく、$0.35となります。.
計画のヒント： これがあなたに影響するかどうか、担当のアドバイザーにご相談ください。有価証券などの値上がりした資産を寄付することで、所得税の慈善寄付控除を受けながら、キャピタルゲイン税を回避できる場合があります。.
IRA口座から寄付をする
70歳半以上の方は、個人退職口座（IRA）から、ルシール・パッカード児童健康財団などの適格慈善団体に、今年度最大11万1000ドルまで直接寄付することができ、その分配金には所得税がかかりません。これは適格慈善寄付（QCD）と呼ばれています。IRAから最低分配額（RMD）を引き出す義務がある場合、QCDはその要件を満たすために利用できます。. ある寄付者がQCD（適時寄付）をどのように活用して「双方にとってメリットのある」結果をもたらしたかをご覧ください。“ 彼女の税負担を増やすことなく、影響を与える方法。.
計画のヒント： IRAからの寄付について詳しく知りたい場合は、, このリソースページを確認して共有してください アドバイザーと相談しましょう。計画を立てるのに早すぎるということはありません！たとえまだ最低必要分配金（RMD）を受け取っていなくても、今から話し合っておけば、いざという時に備えることができます。.
DAF残高を確認し、助成金を推薦してください。
寄付者指定基金（DAF）をお持ちの場合は、年末に残高を確認することをお勧めします。12月31日までに助成金の推薦を行うことで、支援を必要とする子どもや妊婦が、最も必要な時に適切なケアを受けられるようになります。. DAFに関するリソースページが参考になるでしょう。.
計画のヒント： DAFの受取人指定を更新することで、DAF残高を希望する慈善団体に遺贈することもできます。ご逝去後に残った資金をルシール・パッカード児童健康財団に寄付するよう指定すれば、ご意向どおりに確実に活用されます。.
すでにパッカード小児病院を遺産相続計画に含めていますか？
遺贈は、遺産計画に慈善活動を組み込む最もシンプルで一般的な方法の一つであり、今後何年にもわたって私たちが支援するご家族に永続的な支えを提供するものです。. まさにそうした行動をとったある寄付者についての記事を読んでみてください。.
すでにパッカード小児病院を寄付先としてご検討いただいている場合は、ぜひお知らせください。感謝の気持ちをお伝えするとともに、ご寄付をどのように活用したいかを正確に把握させていただきたいと考えております。また、当院のウェブサイトもぜひご覧ください。 今こそ、遺贈という形で社会に貢献できるまたとない機会です。.
ギフトの日付に関する重要な注意事項
贈り物の種類によって贈るタイミングのルールが異なるため、少し計画を立てるだけで大きな効果が得られます。
● チェック: 小切手は必ず12月31日よりかなり前に郵送し、消印が押されるようにしてください。.
● 証券： 寄付された証券の贈与日は、通常、証券が慈善団体の口座に到着した日であり、送金手続きを開始した日ではありません。早めに証券会社に連絡して手続きを開始することを忘れないでください。.
● QCD送金: 分配金が最低必要分配額を満たすかどうかは、小切手を郵送するのと、IRA管理機関かご自身かによって異なります。詳しくはお電話でお問い合わせください。担当者がご説明いたします。.
ご質問はありますか？
税金対策を講じることで、あなたの財源を最大限に活用し、ルシール・パッカード・チルドレンズ・ホスピタル・スタンフォードの子供たちや家族を支援する寄付戦略について詳しく知りたい場合は、録画されたウェビナーをご覧ください。, 慈善寄付入門：税制上のメリットを活かした効果的な寄付方法を探る, 自宅にいながら快適に。.
ルシール・パッカード・チルドレンズ・ホスピタル・スタンフォードへのご寄付に関する最適な方法についてのご相談は、GiftPlanning@LPFCH.orgまでギフトプランニングチームにお問い合わせください。皆様のご計画に携わらせていただけることを光栄に思います。.
ルシール・パッカード児童健康財団は、税制上の優遇措置を受けていない団体であり、税務、法律、財務に関する助言は提供しておりません。当財団の職員が提供する文書や情報は、教育および情報提供のみを目的としています。ルシール・パッカード児童健康財団は、すべての寄付者の皆様に、ご自身の法律および財務アドバイザーにご相談されることを強く推奨いたします。.