Khi ngày ngắn dần và năm sắp kết thúc, mùa thu mang đến một khoảng lặng tự nhiên. Đó là cơ hội để bạn suy ngẫm về những điều quan trọng nhất đối với mình, và suy nghĩ về những đóng góp mà bạn muốn tạo ra thông qua hoạt động từ thiện của mình trước và trong năm tới.
Xem xét lại kế hoạch của bạn và lưu ý những thay đổi về thuế mới.
Trước khi kỳ nghỉ lễ thực sự bắt đầu, hãy dành chút thời gian để xem xét lại tình hình tài chính của bạn với cố vấn. Một số thay đổi về thuế đã có hiệu lực đối với năm thuế 2026, và một vài trong số đó có thể ảnh hưởng đến cách thức và thời điểm bạn lựa chọn quyên góp.
Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026 và các khoản khấu trừ bổ sung dành cho người từ 65 tuổi trở lên
Đối với năm 2026, mức khấu trừ tiêu chuẩn là $16.100 cho người nộp thuế độc thân và $32.200 cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung. Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên, bạn có thể được hưởng thêm khoản khấu trừ tiêu chuẩn là $2.050 đối với người nộp thuế độc thân hoặc chủ hộ gia đình, hoặc $1.650 cho mỗi người phối ngẫu đủ điều kiện đối với các cặp vợ chồng nộp thuế chung.
Ngoài ra, đến năm 2028, người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên có thể đủ điều kiện được khấu trừ “thưởng” 6.000 USD cho mỗi cá nhân (12.000 USD cho cặp vợ chồng khi cả hai vợ chồng đều đủ điều kiện). Khoản “thưởng” này sẽ giảm dần ở mức thu nhập cao hơn, vì vậy cố vấn thuế của bạn là người tốt nhất để xác nhận điều khoản nào áp dụng cho trường hợp của bạn.
Mẹo lập kế hoạch: Nếu bạn chọn khấu trừ tiêu chuẩn, một khoản khấu trừ từ thiện phổ quát mới bắt đầu từ năm tính thuế 2026 cho phép bạn hỗ trợ Quỹ Lucile Packard vì Sức khỏe Trẻ em và vẫn được hưởng lợi ích về thuế. Người không kê khai chi tiết có thể khấu trừ tối đa 1.000 bảng Anh tiền quyên góp bằng tiền mặt cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện, hoặc tối đa 2.000 bảng Anh đối với tờ khai thuế chung.
Các quy tắc mới về thu nhập gộp điều chỉnh cho các khoản khấu trừ từ thiện
Nếu bạn kê khai chi tiết các khoản khấu trừ, hãy hỏi cố vấn của bạn xem các quy tắc thu nhập gộp điều chỉnh (AGI) mới có áp dụng cho bạn hay không. Bắt đầu từ năm tính thuế 2026, chỉ phần đóng góp từ thiện của bạn vượt quá 0,5% của AGI mới được khấu trừ.
Mẹo lập kế hoạch: Để đáp ứng mức thu nhập chịu thuế tối thiểu 0,5%, một số nhà hảo tâm đang “gộp” khoản quyên góp của họ: tập trung khoản quyên góp dự kiến trong nhiều năm vào một năm duy nhất thay vì phân bổ các khoản nhỏ hơn theo thời gian. Ví dụ, một nhà hảo tâm dự định quyên góp $2.500 mỗi năm trong bốn năm có thể thay vào đó quyên góp một khoản $10.000 trong năm nay.
Ngoài ra, còn có một giới hạn trên mới đối với khả năng khấu trừ thuế cho quà tặng. Bắt đầu từ năm 2026, những người nộp thuế ở mức thuế suất cao nhất 37% sẽ thấy giá trị các khoản khấu trừ chi tiết của họ bị giới hạn ở mức 35%, có nghĩa là một khoản đóng góp từ thiện sẽ tiết kiệm được $0,35 cho mỗi đô la được khấu trừ thay vì $0,37.
Mẹo lập kế hoạch: Hãy hỏi cố vấn của bạn xem điều này có ảnh hưởng đến bạn không. Việc quyên góp các tài sản có giá trị tăng lên như chứng khoán có thể giúp bạn tránh thuế thu nhập từ lãi vốn trong khi vẫn được khấu trừ thuế thu nhập cho mục đích từ thiện.
Hãy quyên góp từ tài khoản IRA của bạn.
Nếu bạn từ 70 tuổi rưỡi trở lên, bạn có thể quyên góp tối đa 111.000 đô la trong năm nay trực tiếp từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của mình cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện như Quỹ Lucile Packard vì Sức khỏe Trẻ em mà không phải trả thuế thu nhập cho khoản phân phối này. Điều này được gọi là khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện, hay QCD. Nếu bạn bắt buộc phải rút khoản phân phối tối thiểu (RMD) từ IRA của mình, QCD có thể được tính vào việc đáp ứng yêu cầu đó. Hãy đọc cách một nhà hảo tâm đã sử dụng những món quà QCD của mình theo hướng "đôi bên cùng có lợi".“ Cách để tạo ra tác động mà không làm tăng thêm thuế cho cô ấy.
Mẹo lập kế hoạch: Để tìm hiểu thêm về việc quyên góp từ tài khoản IRA của bạn, Xem lại và chia sẻ trang tài nguyên này. Hãy trao đổi với cố vấn của bạn. Lên kế hoạch càng sớm càng tốt! Ngay cả khi bạn chưa dùng thuốc điều trị dự phòng (RMD), việc bắt đầu cuộc trò chuyện ngay bây giờ có nghĩa là bạn sẽ sẵn sàng khi thời điểm đến.
Xem xét số dư quỹ DAF của bạn và đề xuất khoản tài trợ.
Nếu bạn có quỹ từ thiện do người hiến tặng quản lý (DAF), cuối năm là thời điểm tốt để xem xét số dư. Đề xuất cấp khoản tài trợ trước ngày 31 tháng 12 giúp đảm bảo rằng trẻ em và bà mẹ mang thai có hoàn cảnh khó khăn nhận được sự chăm sóc xứng đáng, ngay khi họ cần nhất. Trang tài nguyên DAF của chúng tôi có thể giúp bạn.
Mẹo lập kế hoạch: Bạn cũng có thể để lại số dư trong tài khoản DAF của mình cho tổ chức từ thiện mà bạn lựa chọn bằng cách cập nhật người thụ hưởng trong tài khoản DAF. Việc chỉ định bất kỳ khoản tiền nào còn lại sau khi bạn qua đời cho Quỹ Lucile Packard vì Sức khỏe Trẻ em sẽ đảm bảo rằng chúng được sử dụng đúng như ý muốn của bạn.
Bạn đã bao gồm Packard Children's trong kế hoạch thừa kế của mình chưa?
Di chúc là một trong những cách đơn giản và phổ biến nhất để đưa hoạt động từ thiện vào kế hoạch thừa kế của bạn, và nó mang lại sự hỗ trợ lâu dài cho các gia đình mà chúng tôi sẽ phục vụ trong nhiều năm tới. Hãy đọc về một nhà hảo tâm đã làm điều đó.
Nếu quý vị đã ghi tên Bệnh viện Nhi Packard trong kế hoạch của mình, vui lòng cho chúng tôi biết! Chúng tôi rất muốn bày tỏ lòng biết ơn chân thành và đảm bảo rằng chúng tôi biết chính xác quý vị muốn chúng tôi sử dụng món quà của quý vị như thế nào! Chúng tôi cũng mời quý vị tìm hiểu thêm. Đây là cơ hội độc đáo để bạn tạo nên tác động tích cực thông qua di chúc của mình.
Lưu ý quan trọng về ngày tặng quà
Mỗi loại quà tặng lại có những quy tắc về thời điểm tặng khác nhau, vì vậy việc lên kế hoạch trước một chút sẽ rất hữu ích:
● Kiểm tra: Hãy nhớ gửi và đóng dấu bưu điện tấm séc của bạn trước ngày 31 tháng 12.
● Chứng khoán: Ngày tặng quà đối với chứng khoán được quyên góp thường là ngày chứng khoán đến tài khoản của tổ chức từ thiện, chứ không phải ngày bạn bắt đầu chuyển khoản. Hãy nhớ bắt đầu quá trình này sớm với nhà môi giới của bạn.
● Các chuyển giao QCD: Việc khoản rút tiền của bạn có đáp ứng mức rút tiền tối thiểu bắt buộc hay không phụ thuộc vào người gửi séc: người quản lý tài khoản IRA của bạn hay chính bạn. Vui lòng gọi cho chúng tôi và chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn chi tiết.
Có câu hỏi nào không?
Để tìm hiểu thêm về các chiến lược quyên góp thông minh về thuế, giúp tận dụng tối đa nguồn lực tài chính của bạn và hỗ trợ trẻ em và gia đình tại Bệnh viện Nhi Lucile Packard Stanford, bạn có thể xem lại hội thảo trực tuyến đã được ghi hình của chúng tôi., Hướng dẫn cơ bản về quyên góp từ thiện: Khám phá những cách thức thông minh về thuế để tạo ra tác động tích cực., Từ sự thoải mái tại nhà.
Và để được hướng dẫn về những cách tốt nhất để lại di sản tại Bệnh viện Nhi Lucile Packard Stanford, vui lòng liên hệ với nhóm Lập kế hoạch Quà tặng tại GiftPlanning@LPFCH.org. Chúng tôi rất hân hạnh được là một phần trong kế hoạch của bạn.
Quỹ Lucile Packard vì Sức khỏe Trẻ em là một tổ chức phi lợi nhuận và không cung cấp tư vấn về thuế, pháp lý hoặc tài chính. Bất kỳ tài liệu hoặc thông tin nào được nhân viên của chúng tôi cung cấp cho bạn đều nhằm mục đích giáo dục và cung cấp thông tin. Quỹ Lucile Packard vì Sức khỏe Trẻ em đặc biệt khuyến khích tất cả các nhà tài trợ của chúng tôi tìm kiếm lời khuyên từ các cố vấn pháp lý và tài chính riêng của họ.