С наступлением коротких дней и приближением конца года осень дарит естественную паузу. Это шанс поразмышлять о том, что для вас наиболее важно, и подумать о том, какой вклад вы хотите внести в свою благотворительную деятельность до конца года и в будущем.
Пересмотрите свои планы и обратите внимание на новые изменения в налогообложении.
Перед началом праздников уделите немного времени, чтобы обсудить свое финансовое положение с консультантом. В 2026 налоговом году вступили в силу несколько изменений в налоговом законодательстве, и некоторые из них могут повлиять на то, как и когда вы решите делать пожертвования.
Стандартный налоговый вычет за 2026 год и дополнительные вычеты для лиц в возрасте 65 лет и старше.
В 2026 году стандартный налоговый вычет составляет $16 100 для лиц, подающих декларацию индивидуально, и $32 200 для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Если вам 65 лет или больше, вы можете претендовать на дополнительный стандартный вычет в размере $2 050 для лиц, подающих декларацию индивидуально или являющихся главой семьи, или $1 650 на каждого имеющего право супруга для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Кроме того, до 2028 года налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут претендовать на “бонусный” вычет в размере $6 000 долларов США на человека ($12 000 долларов США для супружеской пары, если оба супруга соответствуют критериям). Этот “бонус” постепенно уменьшается с повышением уровня дохода, поэтому ваш налоговый консультант лучше всего сможет подтвердить, что применимо к вам.
Совет по планированию: Если вы используете стандартный налоговый вычет, то с 2026 налогового года появится новый универсальный благотворительный вычет, позволяющий вам поддержать Фонд Люсиль Паккард по охране здоровья детей и при этом получить налоговую выгоду. Лица, не использующие детализированный вычет, могут вычесть до 1000 долларов США в виде денежных пожертвований соответствующим благотворительным организациям или до 2000 долларов США при подаче совместной налоговой декларации.
Новые правила расчета скорректированного валового дохода для вычета благотворительных пожертвований.
Если вы используете детализированный метод вычета налогов, спросите своего консультанта, распространяются ли на вас новые правила расчета скорректированного валового дохода (AGI). Начиная с налогового года 2026, вычитается только та часть ваших благотворительных пожертвований, которая превышает 0,51% от вашего AGI.
Совет по планированию: Чтобы преодолеть минимальный скорректированный валовой доход в 0,51 TP3T, некоторые доноры “группируют” свои пожертвования: концентрируют запланированные пожертвования за несколько лет в один год, вместо того чтобы распределять меньшие суммы во времени. Например, донор, который намеревался жертвовать 1 TP4T2500 в год в течение четырех лет, вместо этого может сделать одно пожертвование в размере 1 TP4T10000 в этом году.
Также установлен новый верхний предел для вычета пожертвований. Начиная с 2026 года, для налогоплательщиков, находящихся в самой высокой налоговой категории 37%, сумма их детализированных вычетов будет ограничена 35%, что означает, что благотворительное пожертвование позволит сэкономить $0,35 на каждый вычитаемый доллар вместо $0,37.
Совет по планированию: Спросите своего консультанта, касается ли это вас. Пожертвование активов, стоимость которых выросла, таких как ценные бумаги, может позволить вам избежать налога на прирост капитала, при этом вы можете претендовать на налоговый вычет за благотворительные пожертвования.
Сделайте пожертвование из своего индивидуального пенсионного счета (IRA).
Если вам 70½ лет или больше, вы можете в этом году перечислить до 111 000 долларов США непосредственно со своего индивидуального пенсионного счета (IRA) в квалифицированную благотворительную организацию, такую как Фонд Люсиль Паккард по охране здоровья детей, без уплаты подоходного налога с этой суммы. Это называется квалифицированным благотворительным распределением (QCD). Если вы обязаны получать минимальное распределение (RMD) со своего IRA, QCD может учитываться для его выполнения. Узнайте, как одна донорша использовала свои пожертвования на благотворительность в “взаимовыгодной” ситуации.” Как добиться успеха, не увеличивая при этом налоговые платежи.
Совет по планированию: Чтобы узнать больше о пожертвованиях из вашего индивидуального пенсионного счета (IRA), Просмотрите и поделитесь этой страницей с ресурсами. поговорите со своим консультантом. Никогда не рано начинать планировать! Даже если вы еще не получаете обязательные минимальные выплаты, начав разговор сейчас, вы будете готовы, когда придет время.
Проверьте баланс вашего фонда DAF и порекомендуйте грант.
Если у вас есть целевой благотворительный фонд (DAF), конец года — подходящее время для проверки его баланса. Рекомендация гранта до 31 декабря поможет обеспечить нуждающимся детям и беременным женщинам необходимую помощь именно тогда, когда она им больше всего нужна. Наша страница с ресурсами DAF может вам помочь.
Совет по планированию: Вы также можете завещать остаток средств на вашем счете DAF выбранной вами благотворительной организации, обновив данные о бенефициаре в вашем DAF. Направление любых оставшихся после вашей смерти средств в Фонд Люсиль Паккард по охране здоровья детей гарантирует, что они будут использованы именно так, как вы задумали.
Вы уже включили детскую больницу Паккарда в свои планы по распоряжению имуществом при наследстве?
Завещание — один из самых простых и популярных способов включить благотворительность в ваше завещание, и оно обеспечивает долгосрочную поддержку семьям, которым мы будем оказывать помощь, на долгие годы вперед. Почитайте об одном доноре, который поступил именно так.
Если вы уже указали Packard Children's в своих планах, пожалуйста, сообщите нам об этом! Мы будем рады должным образом поблагодарить вас и убедиться, что точно знаем, как вы хотели бы, чтобы мы использовали ваш дар! Мы также приглашаем вас ознакомиться с другими вариантами. Это уникальная возможность оказать влияние, сделав пожертвование по завещанию уже сейчас.
Важное замечание о датах вручения подарков.
Для разных типов подарков действуют разные правила выбора времени, поэтому немного планирования может значительно облегчить задачу:
● Проверки: Обязательно отправьте чек по почте и проштампуйте его почтовым штемпелем задолго до 31 декабря.
● Ценные бумаги: Дата передачи пожертвованных ценных бумаг обычно определяется датой поступления ценных бумаг на счет благотворительной организации, а не датой начала перевода. Не забудьте начать процесс заранее, связавшись со своим брокером.
● Переносы КХД: Удовлетворяет ли ваша выплата установленному минимальному размеру выплат, зависит от того, кто отправляет чек: ваш управляющий IRA или вы сами. Пожалуйста, позвоните нам, и мы подробно расскажем вам обо всех деталях.
Вопросы?
Чтобы узнать больше о стратегиях налоговой оптимизации пожертвований, позволяющих максимально эффективно использовать ваши финансовые ресурсы и оказывать поддержку детям и семьям в детской больнице имени Люсиль Паккард Стэнфордского университета, вы можете посмотреть запись нашего вебинара., Основы благотворительности: как использовать налоговые льготы для оказания помощи., не выходя из дома.
А за советом о том, как лучше всего оставить наследие в детской больнице имени Люсиль Паккард Стэнфордского университета, пожалуйста, свяжитесь с командой по планированию пожертвований по адресу GiftPlanning@LPFCH.org. Мы будем рады принять участие в ваших планах.
Фонд Люсиль Паккард по охране здоровья детей является некоммерческой организацией, освобожденной от налогов, и не предоставляет налоговых, юридических или финансовых консультаций. Любые документы или информация, предоставленные вам нашими сотрудниками, носят образовательный и информационный характер. Фонд Люсиль Паккард по охране здоровья детей настоятельно рекомендует всем своим донорам обращаться за консультацией к своим собственным юридическим и финансовым консультантам.