مع قصر الأيام وبداية انقضاء العام، يُتيح فصل الخريف فرصةً طبيعيةً للتأمل. إنها فرصةٌ للتفكير فيما يهمك أكثر، ولالتفكير في الأثر الذي ترغب في إحداثه من خلال أعمالك الخيرية قبل نهاية العام وما بعده.
راجع خططك ولاحظ التغييرات الضريبية الجديدة
قبل حلول موسم الأعياد، خصص بعض الوقت لمراجعة وضعك المالي مع مستشارك المالي. فقد دخلت عدة تعديلات ضريبية حيز التنفيذ للسنة الضريبية 2026، وقد يؤثر بعضها على كيفية ووقت اختيارك لتقديم التبرعات.
الخصم القياسي والخصومات الإضافية لعام 2026 لمن يبلغون من العمر 65 عامًا فأكثر
في عام 2026، يبلغ الخصم القياسي 16,100 جنيه إسترليني للأفراد غير المتزوجين، و32,200 جنيه إسترليني للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة. إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر، فيمكنك المطالبة بخصم قياسي إضافي قدره 2,050 جنيه إسترليني للأفراد غير المتزوجين أو رب الأسرة، أو 1,650 جنيه إسترليني لكل زوج مؤهل للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
بالإضافة إلى ذلك، وحتى عام ٢٠٢٨، قد يكون دافعو الضرائب الذين يبلغون من العمر ٦٥ عامًا فأكثر مؤهلين للحصول على خصم إضافي قدره ٦٠٠٠ دولار أمريكي للفرد (١٢٠٠٠ دولار أمريكي للزوجين عندما يكون كلا الزوجين مؤهلين). يتناقص هذا الخصم الإضافي تدريجيًا مع ارتفاع مستويات الدخل، لذا فإن مستشارك الضريبي هو الشخص الأنسب للتأكد مما ينطبق عليك.
نصيحة للتخطيط: إذا اخترت الخصم الضريبي القياسي، فإن الخصم الخيري الشامل الجديد، الذي يبدأ في السنة الضريبية 2026، يتيح لك دعم مؤسسة لوسيل باكارد لصحة الأطفال مع الاستفادة من المزايا الضريبية. ويمكن لمن لا يقدمون إقرارات ضريبية مفصلة خصم ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني كتبرعات نقدية للجمعيات الخيرية المؤهلة، أو ما يصل إلى 2000 جنيه إسترليني في حالة الإقرار الضريبي المشترك.
قواعد جديدة للدخل الإجمالي المعدل للخصومات الخيرية
إذا كنت تُفصّل خصوماتك الضريبية، فاسأل مستشارك المالي عما إذا كانت قواعد الدخل الإجمالي المعدل الجديدة تنطبق عليك. ابتداءً من السنة الضريبية 2026، يُسمح بخصم الجزء من تبرعاتك الخيرية الذي يتجاوز 0.51 من إجمالي دخلك الإجمالي المعدل فقط.
نصيحة للتخطيط: لتحقيق الحد الأدنى المطلوب من إجمالي الدخل المعدل (0.5%)، يقوم بعض المتبرعين بتجميع تبرعاتهم: أي تركيز تبرعات عدة سنوات مخططة في عام واحد بدلاً من توزيع مبالغ أصغر على فترات زمنية. على سبيل المثال، قد يقوم متبرع كان ينوي التبرع بمبلغ 2500 دولار سنوياً لمدة أربع سنوات بالتبرع بمبلغ 10000 دولار هذا العام.
كما تم وضع حد أقصى جديد لخصم التبرعات. فابتداءً من عام 2026، سيشهد دافعو الضرائب في الشريحة الضريبية الأعلى (37%) تحديد قيمة خصوماتهم المفصلة عند 35%، مما يعني أن التبرع الخيري يوفر 0.35 دولار لكل دولار يتم خصمه بدلاً من 0.37 دولار.
نصيحة للتخطيط: استشر مستشارك المالي لمعرفة ما إذا كان هذا الأمر ينطبق عليك. قد يُتيح لك التبرع بأصول ارتفعت قيمتها، مثل الأوراق المالية، تجنب ضريبة أرباح رأس المال مع الاستمرار في المطالبة بخصم ضريبي على الدخل للتبرعات الخيرية.
قدّم هدية من حساب التقاعد الفردي الخاص بك
إذا كنتَ تبلغ من العمر 70 عامًا ونصف أو أكثر، فيمكنك التبرع بمبلغ يصل إلى 111,000 دولار هذا العام مباشرةً من حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك إلى مؤسسة خيرية مؤهلة، مثل مؤسسة لوسيل باكارد لصحة الأطفال، دون دفع ضريبة دخل على هذا التوزيع. يُعرف هذا بالتوزيع الخيري المؤهل (QCD). إذا كنتَ مُلزمًا بسحب حد أدنى من حساب التقاعد الفردي (RMD)، فيمكن احتساب التوزيع الخيري المؤهل ضمن هذا الحد. اقرأ كيف استخدمت إحدى المتبرعات تبرعاتها المخصصة للتبرعات الخيرية المؤهلة في وضع "مربح للطرفين".“ طريقة لإحداث تأثير دون زيادة فاتورة الضرائب الخاصة بها.
نصيحة للتخطيط: لمعرفة المزيد حول التبرع من حساب التقاعد الفردي الخاص بك،, راجع صفحة الموارد هذه وشاركها مع مستشارك. ليس من المبكر أبدًا التخطيط! حتى لو لم تكن قد بدأت بعد في سحب الحد الأدنى الإلزامي من حسابك، فإن بدء الحديث الآن يعني أنك ستكون مستعدًا عندما يحين الوقت.
راجع رصيد صندوق التبرعات الموصى به واقترح منحة.
إذا كان لديك صندوق تبرعات مُوصى به، فإن نهاية العام وقت مناسب لمراجعة رصيدك. إن التوصية بمنحة قبل 31 ديسمبر تُساعد على ضمان حصول الأطفال والأمهات الحوامل المحتاجات على الرعاية التي يستحقنها، في الوقت الذي يحتجنها فيه بشدة. يمكن أن تساعدك صفحة موارد DAF الخاصة بنا.
نصيحة للتخطيط: يمكنك أيضًا التبرع برصيد صندوق التبرعات الخيرية الخاص بك للجمعية الخيرية التي تختارها عن طريق تحديث بيانات المستفيد في صندوق التبرعات. إن توجيه أي أموال متبقية بعد وفاتك إلى مؤسسة لوسيل باكارد لصحة الأطفال سيضمن استخدامها تمامًا كما كنت تنوي.
هل سبق لك إدراج مستشفى باكارد للأطفال في خطط تركتك؟
تُعتبر الوصية واحدة من أبسط الطرق وأكثرها شيوعًا لإدراج العمل الخيري في خطة التركة الخاصة بك، وهي توفر دعمًا دائمًا للعائلات التي سنخدمها لسنوات قادمة. اقرأ عن أحد المتبرعين الذي فعل ذلك بالضبط.
إذا كنتم قد أدرجتم مستشفى باكارد للأطفال ضمن خططكم، فنرجو إعلامنا بذلك! نود أن نشكركم جزيل الشكر ونتأكد من معرفة كيفية استخدام تبرعكم بالشكل الذي ترغبون به! كما ندعوكم لاستكشاف المزيد. هذه فرصة فريدة لإحداث تأثير من خلال هديتك الموصى بها الآن.
ملاحظة هامة بشأن مواعيد تقديم الهدايا
تختلف قواعد التوقيت باختلاف أنواع الهدايا، لذا فإن القليل من التخطيط يُحدث فرقًا كبيرًا:
● التحقق: تأكد من إرسال شيكك بالبريد وختمه قبل 31 ديسمبر بوقت كافٍ.
● الأوراق المالية: يُعتبر تاريخ وصول الأوراق المالية المتبرع بها إلى حساب المؤسسة الخيرية هو تاريخ التبرع، وليس تاريخ بدء عملية التحويل. لذا، يُنصح ببدء العملية مبكراً مع وسيطك المالي.
● عمليات نقل QCD: يعتمد ما إذا كان توزيعك يفي بالحد الأدنى المطلوب للتوزيع على الجهة التي ترسل الشيك: أمين حساب التقاعد الفردي الخاص بك أم أنت. يرجى الاتصال بنا وسنساعدك في فهم التفاصيل.
أسئلة؟
لمعرفة المزيد عن استراتيجيات التبرع الذكية التي تحقق أقصى استفادة من مواردك المالية وتدعم الأطفال والأسر في مستشفى لوسيل باكارد للأطفال في ستانفورد، يمكنك مشاهدة الندوة المسجلة عبر الإنترنت., أساسيات العطاء الخيري: استكشاف طرق ذكية ضريبياً لإحداث تأثيرك, ، من راحة منزلك.
وللحصول على إرشادات حول أفضل الطرق لترك بصمة في مستشفى لوسيل باكارد للأطفال في ستانفورد، يُرجى التواصل مع فريق التخطيط للتبرعات عبر البريد الإلكتروني GiftPlanning@LPFCH.org. يشرفنا أن نكون جزءًا من خططكم.
مؤسسة لوسيل باكارد لصحة الأطفال منظمة غير ربحية معفاة من الضرائب، ولا تقدم استشارات ضريبية أو قانونية أو مالية. جميع الوثائق والمعلومات التي يقدمها لكم موظفونا هي لأغراض تعليمية وإعلامية فقط. وتحث مؤسسة لوسيل باكارد لصحة الأطفال جميع المتبرعين على استشارة مستشاريهم القانونيين والماليين.