A medida que los días se acortan y el año llega a su fin, el otoño ofrece una pausa natural. Es una oportunidad para reflexionar sobre lo que más te importa y pensar en el impacto que deseas generar a través de tu filantropía antes de que termine el año y en el futuro.
Revise sus planes y tome nota de los nuevos cambios fiscales.
Antes de que lleguen las fiestas, tómese un momento para revisar su situación financiera con su asesor. Varias actualizaciones fiscales entraron en vigor para el año fiscal 2026, y algunas de ellas podrían influir en cómo y cuándo decide hacer donaciones.
Deducción estándar y deducciones adicionales para personas de 65 años o más en 2026
Para 2026, la deducción estándar es de 16.100 T para contribuyentes solteros y de 32.200 T para matrimonios que presentan declaración conjunta. Si tiene 65 años o más, puede reclamar una deducción estándar adicional de 2.050 T para contribuyentes solteros o cabezas de familia, o de 1.650 T por cónyuge elegible para quienes presentan declaración conjunta.
Además, hasta 2028, los contribuyentes de 65 años o más pueden optar a una deducción adicional de 6000 T por persona (12000 T para matrimonios si ambos cónyuges cumplen los requisitos). Esta deducción adicional se reduce gradualmente a medida que aumentan los ingresos, por lo que su asesor fiscal es la persona más indicada para confirmar qué le corresponde.
Consejo de planificación: Si opta por la deducción estándar, una nueva deducción universal por donaciones caritativas, vigente a partir del año fiscal 2026, le permite apoyar a la Fundación Lucile Packard para la Salud Infantil y obtener un beneficio fiscal. Quienes no detallan sus deducciones pueden deducir hasta 1000 USD en donaciones en efectivo a organizaciones benéficas elegibles, o hasta 2000 USD en una declaración conjunta.
Nuevas normas sobre el ingreso bruto ajustado para las deducciones por donaciones caritativas
Si usted detalla sus deducciones, consulte con su asesor si le aplican las nuevas normas sobre el ingreso bruto ajustado (AGI). A partir del año fiscal 2026, solo la parte de sus donaciones caritativas que exceda el 0.5% de su AGI es deducible.
Consejo de planificación: Para alcanzar el mínimo de 0,5% de ingresos brutos ajustados (AGI), algunos donantes están agrupando sus donaciones: concentrando las donaciones planificadas de varios años en un solo año, en lugar de distribuir cantidades más pequeñas a lo largo del tiempo. Por ejemplo, un donante que tenía previsto donar $2.500 al año durante cuatro años podría, en cambio, realizar una única donación de $10.000 este año.
También existe un nuevo límite máximo para la deducibilidad de las donaciones. A partir de 2026, los contribuyentes del tramo impositivo más alto (37%) verán limitado el valor de sus deducciones detalladas a 35%, lo que significa que una donación benéfica ahorra $0.35 por cada dólar deducido, en lugar de $0.37.
Consejo de planificación: Consulte con su asesor si esto le afecta. Donar activos que se han revalorizado, como valores, puede permitirle evitar el impuesto sobre las ganancias de capital y, al mismo tiempo, beneficiarse de una deducción fiscal por donaciones benéficas.
Haz una donación desde tu IRA.
Si tiene 70 años y medio o más, este año puede donar hasta $111,000 directamente de su cuenta individual de jubilación (IRA) a una organización benéfica calificada, como la Fundación Lucile Packard para la Salud Infantil, sin pagar impuestos sobre la renta por dicha donación. Esto se conoce como distribución caritativa calificada (QCD, por sus siglas en inglés). Si debe realizar una distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) de su IRA, una QCD puede utilizarse para cumplir con este requisito. Lea cómo una donante utilizó sus donaciones de QCD en una situación beneficiosa para todos.“ una forma de generar un impacto sin aumentar su factura de impuestos.
Consejo de planificación: Para obtener más información sobre cómo donar desde su IRA, Revisa y comparte esta página de recursos. Con su asesor. ¡Nunca es demasiado pronto para planificar! Incluso si aún no está tomando retiros mínimos obligatorios (RMD), comenzar la conversación ahora significa que estará preparado cuando llegue el momento.
Revise el saldo de su DAF y recomiende una subvención.
Si tienes un fondo de donaciones asesorado (DAF, por sus siglas en inglés), el fin de año es un buen momento para revisar tu saldo. Recomendar una donación antes del 31 de diciembre ayuda a garantizar que los niños y las futuras madres necesitadas reciban la atención que merecen, justo cuando más la necesitan. Nuestra página de recursos de DAF puede ser de ayuda.
Consejo de planificación: También puede legar el saldo de su Fondo de Donaciones Asesoradas (DAF) a la organización benéfica de su elección actualizando la designación del beneficiario en su DAF. Al destinar los fondos restantes al final de su vida a la Fundación Lucile Packard para la Salud Infantil, se asegurará de que se utilicen exactamente como usted lo desea.
¿Ya ha incluido a Packard Children's en su planificación patrimonial?
Un legado es una de las formas más sencillas y populares de incluir la filantropía en su planificación patrimonial, y proporciona un apoyo duradero a las familias a las que serviremos durante los años venideros. Lea la historia de un donante que ha hecho precisamente eso.
Si ya ha incluido a Packard Children's en sus planes, ¡háganoslo saber! Nos encantaría agradecerle como es debido y asegurarnos de saber exactamente cómo desea que utilicemos su donación. También le invitamos a explorar Esta es una oportunidad única para generar un impacto con su donación testamentaria ahora.
Una nota importante sobre las fechas de los regalos
Los distintos tipos de regalos tienen diferentes plazos de entrega, por lo que un poco de planificación puede marcar la diferencia:
● Comprobaciones: Asegúrese de enviar su cheque por correo y de que tenga el matasellos con suficiente antelación al 31 de diciembre.
● Valores: La fecha de donación de valores suele ser la fecha en que los valores llegan a la cuenta de la organización benéfica, no la fecha en que usted inicia la transferencia. Recuerde comenzar el proceso con su corredor de bolsa con suficiente antelación.
● Transferencias QCD: Que su distribución cumpla con el requisito de distribución mínima depende de quién envíe el cheque: su administrador de IRA o usted mismo. Llámenos y le explicaremos los detalles.
¿Preguntas?
Para obtener más información sobre estrategias de donación inteligentes desde el punto de vista fiscal que aprovechan al máximo sus recursos financieros y apoyan a los niños y las familias del Hospital Infantil Lucile Packard Stanford, puede ver nuestro seminario web grabado., Donaciones benéficas 101: Explorando formas fiscalmente inteligentes de generar un impacto, desde la comodidad de su hogar.
Para obtener orientación sobre las mejores maneras de dejar un legado en el Hospital Infantil Lucile Packard de Stanford, comuníquese con el equipo de Planificación de Donaciones a través de GiftPlanning@LPFCH.org. Nos sentiríamos honrados de formar parte de sus planes.
La Fundación Lucile Packard para la Salud Infantil es una organización exenta de impuestos y no ofrece asesoramiento fiscal, legal ni financiero. Cualquier documento o información que le proporcione nuestro personal tiene fines educativos e informativos. La Fundación Lucile Packard para la Salud Infantil recomienda encarecidamente a todos sus donantes que consulten con sus propios asesores legales y financieros.